現在自分が持っている暗号資産は、平均いくらで手に入れたのか？どれくらいの利益が出ているか？
ご自身の資産状況や確定申告の必要性について気になっている方も多いのではないでしょうか？今回は、自分で計算する場合の基本的な考え方と計算式の流れをデモデータで解説します。
(*’ω’*)σ 確定申告書の作成につながるフローです。サクッとマスターしていきましょう。
▼ 超基本の損益計算手順
- 取引所から取引レポートをダウンロード
- 銘柄ごとに平均取得単価を計算
- 銘柄ごとに売却数量と売却価額を計算
- 売却数量×平均取得単価と売却価額の差額が損益
ようするに、売った時点で「それって元々いくらで手に入れた？」を考えて、差額がプラスなら利益、マイナスなら損失という計算をしていく作業です。
(*’ω’*)σ 意外と損している場合もあります。損益を把握すれば、運用スタイルの見直しも可能。
計算はExcelで行います。Excelの扱いに慣れていない方にも分かるように、かなり基本的な操作も記載していますが、もし挫折してしまったら損益計算ツールに助けてもらう方法もあります。
＼ エクセルが苦手でも大丈夫！ ／
損益計算ツールCRYPTACT
初めから支援ツールを利用して計算したい方は、CRYPTACT（クリプタクト）が便利です。
- 世界89の取引所と23,000以上の暗号通貨銘柄に対応した損益計算ツール
↳ 税理士やプロトレーダーの愛用者も多い、損益計算ツールの代表格 - 取引所からダウンロードした取引データをアップロードするだけの簡単仕様
↳ 画面上でドラッグ＆ドロップするだけ！10秒で自動計算して結果を表示 - 無料アカウント作成をすると、デモ画面を操作してお試し利用可能
↳ 無料プランでも国内・海外・DeFiなど、様々な取引所に対応
公式サイトはこちらから ＞＞ 【CRYPTACT（クリプタクト）】
計算の流れはGMOコインの取引データを使って解説していきますが、基本的な作業はどこの取引所でも同じ流れです。一度考え方を理解すれば応用できる方法となっています。
※給与以外に暗号資産取引で20万円を超える所得がある場合は確定申告が必要です。
医療費控除・ふるさと納税などで確定申告をする方は、暗号資産取引で得た所得が20万円以下でも確定申告の手続きが必要です。
確定申告についてはコチラ >> GMOコインの確定申告｜一連の流れが分かる！損益計算から確定申告書の作成方法まで画像付きで解説
GMOコイン取引レポートのダウンロード方法
まずはGMOコインにアクセスし、ご自身のアカウント画面にログインします。
(*’ω’*)σ レポートを加工する必要があるので、PCでアクセスしてください。
▼ 手順画像 1
①「明細」の右側の＋マークでタブを開き ➡ ②「CVS」をクリック
▼ 手順画像 2
③「CSVを作成」をクリック
データ作成には数分かかり、作成が完了するとGMOコインからメールで通知が来ます。GMOコインの取引履歴は年度内の取引が一括で出力されるため、月別で把握したい場合などはダウンロード後に絞り込んでから計算をします。
作成完了後に再度アクセスすると、データのダウンロードが可能になります。
④「CSVダウンロード」をクリック
取引履歴データの取得ができたら、自分の分かりやすい名前を付けて保存します。
ダウンロードしたデータを開くとExcelの画面が表示されますが、この時点では汎用性の高い「CSVファイル」なので、「名前を付けて保存」からファイルの種類に「Excelブック」を選択してコピーを保存しておきます。
(*’ω’*)σ 計算途中で保存した時、一度閉じるとCSVファイルは変更内容が保持されないので注意。
GMOコイン取引レポートの見方
取引履歴データには様々な項目があり、それぞれ何を表示しているか理解しておくと、計算作業もスムーズになります。取引日時・銘柄・取引数量・約定金額などは分かりやすいのですが、3つの「区分」について少し補足しておきます。
- 売買区分：トレードによる暗号資産及び日本円の増減
↳ 買い／販売所や取引所で暗号資産を購入した履歴
↳ 売り／販売所や取引所で暗号資産を売却した履歴 - 授受区分：主に口座と外部での暗号資産の出し入れ
↳ 送付／他の取引所やウォレット等、GMOコインから外部に暗号資産を送金した履歴
↳ 預入／他の取引所やウォレット等、外部からGMOコインに暗号資産を入金した履歴
※GMOコインのステーキング報酬も「預入」として反映されます。 - 入出金区分：主に口座と外部での日本円の出し入れ
↳ 即時入金・振込入金／日本円をGMOコイン口座に入金した履歴
↳ 出金／日本円をGMOコインから銀行に出金した履歴
↳ その他／キャンペーン報酬やASP報酬を日本円で受け取った履歴など
(*’ω’*)σ Faucetやブロックチェーンゲームからの入金は「授受区分」の預入に反映されます。
GMOコインで平均取得単価を計算する方法
平均取得単価は損益計算をする際に必須の数字です。暗号資産の損益計算は、取得価額と売却価格の差額を算出し、売却時に発生する利益や損失を集計する作業であるため、平均取得単価は基準となる重要な数字です。
データを加工して事前準備
ダウンロードした取引履歴を扱いやすくするため、計算式を入力する前にデータを整理します。項目を見やすくしたり、絞込みができるようにフィルタをつける等、簡単な準備作業です。
(*’ω’*)σ Excelの画面で説明します。Macの方はスプレッドシートに貼りつけて作業して下さい。
まずダウンロードした取引レポートのデータを開きます。
※画像は分かりやすいように色付けしてあります。
表示が######などのようになってしまう場合は、アルファベットの境目をダブルクリックすると、幅が自動調整されて見やすくなります。
初めは全てのデータが羅列された状態ですが、ここから計算に必要な項目だけに絞ります。
(*’ω’*)σ 不要な部分を削除して、扱いやすいデータに整える作業です。簡単なのでご安心下さい。
POINT！ 行数が多い場合は「先頭行の固定」
「日時のセル」を選択 ➡「表示タブ」をクリック ➡ ウインドウ枠の固定から「先頭行の固定」を選択と作業すると、スクロールしても項目が先頭に固定されるので見やすくなります。
残す項目は「日時」「銘柄名」「売買区分」「約定数量」「約定金額」の5つです。今回の計算に「精算区分」は必要ないので削除します。
①不要な項目列のアルファベット部分で「右クリック」 ➡ ①´「削除」で精算区分の列が削除される
(*’ω’*)σ この作業を繰り返して必要な5項目だけ残します。データが扱いやすくなります。
※取引手数料は経費として計上できますが、今回は割愛します。理由としてはGMOコインの手数料が安くて影響が少ないことと、マイナス手数料の設定により計算式が煩雑になるためです。
②必要な5項目だけを残して、それ以外の列削除を完了させた状態
(*’ω’*)σ 見た目がスッキリしてくると、やれる気がしてくるものです。
次にデータの抽出（※表示したい内容を絞り込む事）ができるようにフィルターをかけます。
③A～E列をドラッグして選択 ➡ ④「データ」のタブをクリック ➡ ⑤「フィルター」をクリック
各項目にフィルター（右側の小さい▼印）が設定されます。
これで、計算したい内容に絞り込むことができるようになりました。準備は完了です。
抽出＆計算式を入力して集計
例題としてBTCの平均取得単価を求めてみます。
①「銘柄名右の▼」をクリック ➡ ②「BTC」だけチェックを残す ➡ ③「OK」をクリック
(*’ω’*)σ これでBTCの取引内容だけにデータが絞り込まれました✨
次に、取得単価を知りたいので売買区分のフィルタを操作します。
④「売買区分右の▼」をクリック ➡ ⑤「買」だけチェックを残す ➡ ⑥「OK」をクリック
(*’ω’*)σ これでBTCを購入した取引データだけに絞り込めました✨
購入したBTCの合計数量を求めるため、「約定数量」の合計を計算します。
⑦約定数量の最終行1つ下のセルに計算式を入力して、購入数量の合計を計算する。
=SUBTOTAL(9,データの先頭セルD2：データの末尾セルD138)
絞込み後の画面なので行番号が43.52.61.64…と飛び飛び表示されていますが、データの先頭セルはD列の2行目（1行目は項目）、データの末尾セルはD列の138行目（空欄が139行目なので138行目までデータがあると分かる）となります。
※セルの部分は以下を参考にご自身の取引データに合わせて変更して下さい。
これでフィルタで抽出した小数点を含む数値を、正しく合計する事ができます。
※全て半角で入力しないと正しく機能しないので注意。
※SUBTOTALは集計範囲と集計方法を指定して計算を行う関数で「9」は足し算を意味する。
式が入力できたらEnterを押します。
⑧購入したBTCの総数量は「0.0329」
次にBTCの購入に使った日本円の総額、「約定金額」の合計を計算します。
⑨約定金額の最終行1つ下のセルに計算式を入力して、約定金額の合計を計算する。
=SUBTOTAL(9,データの先頭セルE12：データの末尾セルE138)
※先程と同じ要領で、セルの部分はご自身の取引データに合わせて変更して下さい。
式が入力できたらEnterを押します。
⑩BTCの購入に使った総額は「339,987円」
平均取得単価は「購入に使った総額」÷「取得した総数量」で求められます。
⑪シート下方の余白に「現在のBTC価格」「平均取得単価」と入力 ➡ ⑫下記ウィジェットを参考に「BTC現在価格」を入力 ➡ ⑬平均取得単価と入力した右隣のセルに「=E139/D139」と式を入力
▼ BTC現在価格 ※リアルタイムで反映されています。
Excelで「/」スラッシュは割り算の記号の役割を果たします。
※これまでと同じ要領で、セルの部分はご自身の取引データに合わせて変更して下さい。
式が入力できたらEnterを押します。
⑭GMOコインでのBTC平均取得単価は10,333,951円
現在のBTC価格、1BTC=15,299,061円に比べると割安で取得できている事がパッと見で分かります。
(*’ω’*)σ 次は、もう少し具体的に利益の状況を計算していきます。
もしここまでの作業で「無理！」と感じた方は >> 【CRYPTACT（クリプタクト）】
GMOコインで資産状況を確認する方法
平均取得単価の計算ができたことで「今のところ損はしていない」というザックリした状況確認ができました。次は元資金に対して実際何％の利益が出ているか？いくら価値が上がっているか？などを計算していきます。
少し聞き慣れないかもしれない用語が続くので、簡単に解説しておきます。
- 評価損益率
↳ 現在価格と取得単価の比率を表す数値。買値と比べた現在の損益割合が分かる - 評価額
↳ 保有資産（BTC）を現在価格に照らし合わせた数値。時価評価した価額 - 評価損益
↳ 保有資産（BTC）の購入時の価格と現在の価格（時価）の差額のこと
株や投資信託などでも出てくる用語です。今回はBTCの損益を計算していくので、ここで言う「資産」はBTCに置き換えて考えると分かりやすくなります。
(*’ω’*)σ それぞれの求め方に合わせて計算式を入力していきます。ゆっくり進めれば大丈夫！
評価損益率の求め方
評価損益率は元本に対する利益の割合で、「現在の価格」÷「平均取得単価」×100 で求めます。
①余白に「評価損益率」と入力 ➡ ②評価損益率の右隣セルに「=B140/B141＊100」と式を入力
※これまでと同じ要領で、セルの部分はご自身の取引データに合わせて変更して下さい。
Excelで「＊」アスタリスクは掛け算の記号の役割を果たします。
式が入力できたらEnterを押します。
③評価損益率は147.369196…「約147％」
(*’ω’*)σ 元資金に対して、現在の相場価格では4割7分増しの価値が出ている事が分かりました。
評価額の求め方
評価額は資産の現在の価額の事で「取得に要した総額」×「評価損益率」÷100 で求めます。
①余白に「評価額」と入力 ➡ ②評価額の右隣セルに「=E139＊B142/100」と式を入力
※これまでと同じ要領で、セルの部分はご自身の取引データに合わせて変更して下さい。
式が入力できたらEnterを押します。
③評価額（現在価格に照らし合わせた価値）は「501,036円」
(*’ω’*)σ 現在持っている0.0329BTCは、現在501,036円の価値（価額）であることが分かりました。
評価損益の求め方
評価損益は資産の取得にかかった費用と現在の評価額の差額なので「評価額」－「BTC購入に要した総額」で求めます。
①余白に「評価損益」と入力 ➡ ②評価損益の右隣セルに「＝B143－E139」と式を入力
※これまでと同じ要領で、セルの部分はご自身の取引データに合わせて変更して下さい。
式が入力できたらEnterを押します。
③評価損益は「161,049円」
(*’ω’*)σ 現在価格で利益確定（売却）すると、161,049円のプラス（儲け）になる事がわかりました
実際に売却して利益が発生すると所得となり、課税対象になります。一般的な会社員の場合、給与以外の所得が年間20万円を超える場合は確定申告の手続きが必要になります。
もしも1BTC=1億円になったら・・・
ここまで計算式を入力してきたExcelシートを使って、相場価格が変動した場合の損益を試算する事ができます。やり方は簡単で、現在のBTC価格の部分に「100,000,000」と入力してEnterを押すと・・・
評価損益率が約967% 評価額が￥3,290,000 評価損益が￥2,950,013という夢がふくらむ数字が並びました。利確して年利10％でレンディングすれば、年間295,000円の不労所得を得られる！というのは全てが順調に進んだ場合の話で・・・この表の活用法としては
- 資産状況の確認
↳ 手元資産の損益を具体的な数字で把握できる - 利確する価格のシミュレーション
↳ 相場価格がいくらになったら売却するか？を現在価格の打替えで簡単に試算できる
試しに現在価格を2千万、3千万と打替えると、以下のように数字の偏移が分かります。
評価損益の数字が実際にプラスとなる日本円なので、売り時に悩んだ場合の参考として活用する事ができます。また、下落した場合の含み損を計算する事も可能です。
(*’ω’*)σ 別の通貨の損益を知りたい場合は、銘柄名のフィルタを切り替えて計算してみよう！
GMOコインで損益計算をする方法
暗号資産の損益計算は、取得価額と売却価格の差額を算出し、売却時に発生する利益や損失を集計する作業です。利益や損失が発生するタイミングとしては、単純な売却の他、商品の購入や暗号資産同士の交換（swap）をした時、エアドロップやステーキング報酬を得た時など、様々なケースが存在します。
(*’ω’*)σ これらを「総平均法」という方法で計算し、確定申告書の作成へとつながります。
つまりGMOでの取引について損益計算を行う際は、損益に関わる全ての取引履歴を用意し、銘柄ごとに取得価額と売却価格の差額を算出して取りまとめる作業が必要だという事になります。
GMOコインで損益が発生するタイミング
GMOコインが提供しているサービスでは、主に以下の取引を利用した場合に損益が発生します。ご自身が利用したサービスについて、銘柄ごとに損益を算出する作業を行います。
- 暗号資産の売買
↳ 販売所・取引所・暗号資産FXなどのトレードによる損益を計算する
↳ つみたて暗号資産を利用した場合は平均取得単価に算入する - 貸暗号資産の報酬
↳ 貸付に対する報酬が受取時点の時価で利益となる - ステーキングの利息
↳ 預入れに対する報酬が受取時点の時価で利益となる - キャンペーン報酬など
↳ 抽選やキャンペーンで受け取った報酬は時価で利益となる
BTCで実際に損益計算をした場合の計算式
確定申告書に利益として計上する金額は「取得時価額と売却時価額の差額」です。実際に計算する際は、売却した数量分の通貨は取得時に換算するといくらだったか？を考える所からスタートします。
(*’ω’*)σ とりあえず、売却したBTCの総数量と売却利益を計算しましょう。
①売買区分のフィルタを購入から「売却」に切替え ➡ ②計算式を入力して「約定数量」の合計を計算 ➡ ③計算式を入力して「約定金額」の合計を計算
※平均取得単価を求めた際と同様に、セルの部分はご自身の取引データに合わせて変更して下さい。
次に、売却した総数量0.006BTCの取得時価額を計算します。
④平均取得単価は10,333,951円 ➡ ⑤0.006BTCの取得時価額は62,003円となる
以上の内容から・・・
売却時価額 75,786円－取得時価額 62,003円＝13,783円
ということで13,783円を利益として計上することになります。
(*’ω’*)σ 後はこれを取引した通貨ごとに繰り返します。多くの銘柄を取り扱っていると大変💦
現物取引については以上の方法で損益計算が完了できますが、それ以外に損益に関わる取引をしていた場合は別途計算が必要です。特にレバレッジをかけた取引やFXでは判断に迷う事もあると思われます。そのような場合は税理士に相談や、国税庁が提供している資料を参考に処理を進めるようにしましょう。
もらった通貨の損益計算
エアドロやポイントサイトからの交換などで通貨をもらった場合は、時価で利益として計算します。外部からの入金は取引種別が「預入」として表示されます。
挫折したら損益計算ツール”CRYPTACT”
取引記録をアップするだけで自動で税金計算【仮想通貨損益計算のCRYPTACT（クリプタクト）】
暗号資産の損益計算は、取引の種類によっては非常に複雑化する場合もあり、自分で計算するのは無理だ…と挫折してしまう人も多いようです。特にレバレッジ取引や暗号資産同士の交換となると今回紹介したような簡素な計算では追いつきません💦
無事に損益計算と確定申告が終わるまでには、いくつもの困難と想定外の事態が発生するものです。
- せっかく頑張って計算したのにミスがあって修正申告が必要になってしまった・・・
- 複数の取引所を利用していて、自分で計算する事に限界を感じる・・・
- 税理士や丸投げ損益計算代行サービスは費用が高額で痛い・・・
- そもそも損益計算にかける時間がもったいない・・・
- 損益計算が心配で、思う存分取引を楽しむことができない・・・
Excelには自信がある筆者が、損益計算ぐらい自分でできるはず…と考えてチャレンジしたものの、海外取引所でUSDTを基軸通貨として取引しており、さらに複数銘柄のステーキング利息が毎日発生する取引状況に完敗しました。そんな時に現れた救世主が・・・
＼ エクセルが苦手でも大丈夫！ ／
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無料のお試しプランからスタートできて、オンラインで完結、トラブル時にも手厚くサポートしていただけました。筆者は国内取引所も併せると結構な取引件数なのですが、件数が超過した時点で段階的に有料プランを選択する事ができる仕様なので、無駄の無いシステムも魅力です。年間たった2万円程度で計算に費やしていた膨大な時間から解放されました！(*’ω’*)♥
(`･ω･´) 損益計算を気にせず運用に注力できるようになり、利益の一部で簡単にペイしてます✨
一部サービスは有料となりますが、アカウント作成は無料です。無料でお試し利用してみて、本格的に利用したいと思ったら有料サービスに切り替えることも可能です。
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グラフなどで直感的に全体像を把握しやすく表示してくれる機能や、自動接続の機能は、専門サービスならではと言えるでしょう。
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サポートページもかなり充実した内容です。
- 各取引所からの取引レポート取得方法
- 帳簿設定や確定申告に必要な情報の提供
- 基本的な使い方から、API取得方法やDeFi計算機能の使い方まで解説
取引所ごとに詳しく説明されており、知りたい情報が網羅されています。
実際に確定申告をする際、損益計算ツールを活用する人は多いようです。早めの準備として一度無料お試しプランを利用してみるのも良いでしょう。
今回はGMOコインから取引レポートをダウンロードして損益計算をする方法をご紹介しました。確定申告にもつながる作業なので、暗号資産投資をするなら備えておきたい知識です。
(*’ω’*)σ 💡まずは損益の把握から。年間20万円以上の利益がある場合は申告対象となります。
※申告の必要があるにも関わらず無申告の場合は脱税となり、犯罪です。
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